Fälle von falscher Einstufung als unabhängiger Auftragnehmer (Independent Contractor, IC) können für Arbeitgeber verwirrend und kostspielig sein. Die mit der falschen Einstufung von IC verbundenen Risiken sind weitreichend, und immer mehr Bundes- und Landesbehörden widmen sich diesem Thema. Für jedes Unternehmen ist es wichtig, diese Organisationen und ihre Rolle bei der Festlegung der IC-Einstufung zu verstehen. In diesem Artikel geben wir einen Überblick über die Aufsichtsbehörden auf verschiedenen Regierungsebenen, die für verschiedene Aspekte der falschen Einstufung von IC zuständig sind.
Mehr als die Hälfte der Bundesstaaten haben eine Vereinbarung mit dem US-Arbeitsministerium unterzeichnet, wonach die teilnehmenden Bundesstaaten Informationen über die falsche Einstufung von Arbeitnehmern an andere Regierungsstellen weitergeben können. Wenn eine Regierungsbehörde auf einen Antrag auf falsche Einstufung aufmerksam gemacht wird, können die Informationen an andere Regierungsbehörden weitergegeben werden. Wenn beispielsweise ein Arbeitnehmer im Bundesstaat Kalifornien einen Antrag auf Arbeitslosigkeit stellt, kann das staatliche Arbeitsamt den IRS benachrichtigen, und der IRS kann eine Prüfung in Ihrem Unternehmen durchführen. Ein Antrag auf falsche Einstufung von einer Regierungsbehörde kann leicht zu vielen Anträgen von verschiedenen Regierungsbehörden führen.
Die drei Bundesbehörden, die für die Bearbeitung von Klagen über die falsche Einstufung von Arbeitnehmern zuständig sind, sind das Arbeitsministerium (DOL), die Steuerbehörde (IRS) und das National Labor Relations Board (NLRB).
Ministerium für Arbeit
Das US-Arbeitsministerium hat zwei Behörden, die sich mit Klagen wegen falscher Einstufung befassen: die Wage and Hour Division (WHD) und das Office of Workers‘ Compensation Programs (OWCP). Vor kurzem hat das DOL die Auslegung des Administrators veröffentlicht, wie Arbeitnehmer auf der Grundlage des Economics Realities Test einzustufen sind.
Auf der Website des DOL heißt es: „Die Aufgabe der Wage and Hour ist es, die Einhaltung von Arbeitsnormen zu fördern und zu erreichen, um das Wohlergehen der Arbeitskräfte des Landes zu schützen und zu verbessern. Wenn ein Arbeitnehmer fälschlicherweise als IC eingestuft wird, obwohl er als W2-Arbeitnehmer eingestuft werden sollte, kann der Arbeitnehmer beim DOL einen Anspruch auf Mindestlohn oder Überstundenvergütung geltend machen. Das WHD prüft derartige Ansprüche. Wenn festgestellt wird, dass ein Arbeitnehmer falsch eingestuft wurde, ist der Arbeitgeber verpflichtet, dem falsch eingestuften Arbeitnehmer den Lohn nachzuzahlen.
Das Amt für Arbeitsunfallversicherung (Office of Workers’ Compensation Programs, OWCP) verwaltet Programme zur Gewährung von Erwerbsunfähigkeitsleistungen für verletzte Arbeitnehmer. Reicht ein selbstständiger Auftragnehmer einen Antrag beim OWCP ein, wird sein Status als Selbstständiger in Frage gestellt. Da Selbstständige keine Arbeitnehmer sind, haben sie keinen Anspruch auf Leistungen der Arbeitsunfallversicherung. Wird vom OWCP festgestellt, dass ein Selbstständiger falsch eingestuft wurde, ist das Unternehmen zur Zahlung der Leistungen der Arbeitsunfallversicherung verpflichtet.
NLRB
Die National Labor Relations Board (NLRB) ist eine Bundesbehörde, die „die Rechte der Arbeitnehmer auf gewerkschaftliche Organisation schützt“ und „unlautere Arbeitspraktiken verhindert und abhilft“. Die NLRB verfolgt einen weit gefassten Ansatz hinsichtlich der Arten von Beschwerden, die sie untersucht. Ein falsch eingestufter unabhängiger Auftragnehmer (IC) kann geltend machen, dass das Unternehmen, mit dem er einen Vertrag abgeschlossen hat, ihn ungerecht behandelt. Der Selbstständige könnte der Ansicht sein, dass er ein Arbeitnehmer des Unternehmens ist, und eine Beschwerde einreichen. Stellt die NLRB fest, dass der Selbstständige falsch eingestuft wurde und tatsächlich ein Arbeitnehmer ist, muss das Unternehmen je nach Art der unlauteren Praxis mit verschiedenen Sanktionen rechnen. Die NLRB wendet zur Feststellung der Einstufung als Selbstständiger keinen bestimmten Test an, sondern stützt sich auf eine Vielzahl unterschiedlicher Kriterien.
IRS
Der Internal Revenue Service (IRS) ist die Bundesbehörde, die „für die Steuererhebung und die Durchsetzung des Steuerrechts zuständig ist“. Der IRS kann eine falsche Einstufung von unabhängigen Auftragnehmern (IC) im Rahmen einer Prüfung oder aufgrund eines Antrags einer anderen staatlichen Stelle im Rahmen einer Vereinbarung (Memorandum of Understanding) feststellen. Wird festgestellt, dass ein Arbeitnehmer falsch eingestuft wurde, untersucht der IRS das Unternehmen auf weitere Arbeitnehmer, die möglicherweise ebenfalls falsch eingestuft wurden. Stellt der IRS fest, dass ein Arbeitnehmer falsch eingestuft wurde, muss das Unternehmen die Steuernachzahlungen zuzüglich 9 % Zinsen sowie eine Strafzahlung in Höhe von 12 % bis 35 % des Steuerbetrags pro Arbeitnehmer entrichten. Das Unternehmen haftet zudem für etwaige Überstundenvergütungen oder Mindestlohnzahlungen. Der IRS wendet den „Common-Law“-Test an, um eine falsche Einstufung als Selbstständiger festzustellen.
Staatliche Arbeitsagenturen
Auf bundesstaatlicher Ebene hat jeder Staat seine eigenen Regierungsbehörden, die für die Entschädigung von Arbeitnehmern, Diskriminierung, Arbeitslosigkeit und andere Leistungen für Arbeitnehmer zuständig sind. Jeder Staat wendet einen eigenen Test zur Bestimmung der IC-Klassifizierung an. Die Sanktionen variieren je nach Staat und Art des Anspruchs.
Ein Beispiel dafür, wie verwirrend dies werden kann, ist New York. Der Staat New York geht auf verschiedene Weise gegen die falsche Einstufung von Arbeitnehmern vor. Unter der Leitung des New Yorker Arbeitsministeriums gibt es in New York die Joint Enforcement Task Force on Employee Misclassification (JETF), die es sechs Behörden des Bundesstaates New York ermöglicht, die Durchsetzung von Einstufungsvorschriften zu koordinieren und Klagen wegen falscher Einstufung zu untersuchen. Die JETF erfüllt ihren Auftrag, indem sie Informationen zwischen den Behörden austauscht, Überweisungen an die Strafverfolgungsbehörden vornimmt und die Aufgaben der Mitgliedsbehörden untereinander organisiert.
Jede der sechs Behörden befasst sich je nach ihrer Hauptfunktion mit unterschiedlichen Aspekten der falschen Einstufung: Das New York State Department of Labor (Arbeitsministerium), das New York State Workers‘ Compensation Board (Entschädigungsbehörde für Arbeitnehmer), der New York State Workers‘ Compensation Fraud Inspector General (Generalinspektor für Betrug bei Arbeitnehmern), das New York State Department of Taxation and Finance (Steuer- und Finanzministerium), das New York State Attorney General’s Office (Generalstaatsanwaltschaft) und der Comptroller of the City of New York.
Insbesondere das Arbeitsministerium des Bundesstaates New York, eine der sechs Behörden, hat mehrere Abteilungen, die sich mit Arbeitsfragen befassen: Die Abteilung für Arbeitslosenversicherung, die Abteilung für Arbeitsnormen, die Abteilung für Sicherheit und Gesundheit, das Büro für Sonderuntersuchungen und das Büro für öffentliche Arbeiten. Klagen wegen falscher Einstufung können von jeder dieser Abteilungen an eine der anderen Abteilungen oder Behörden weitergeleitet werden. Wenn ein Antrag auf Fehleinstufung gestellt wird, egal ob es sich um Arbeitslosigkeit, Arbeitsunfähigkeit, Steuern, Arbeitnehmerentschädigung oder Überstunden handelt, kann eine Behörde Informationen an alle anderen Behörden weitergeben, wodurch ein potenziell kostspieliges Netz von Problemen für das Unternehmen entsteht.
Bewährte Praktiken
Dies ist keine vollständige Liste der Behörden, die Vorwürfe wegen falscher Einstufung untersuchen. Es gibt noch einige weitere Behörden, bei denen Ansprüche wegen falscher Einstufung geltend gemacht werden können, wie beispielsweise die Equal Employment Opportunity Commission (EEOC) und die Occupational Safety and Health Administration (OSHA). Ein einziger Anspruch wegen falscher Einstufung eines unabhängigen Auftragnehmers kann schnell außer Kontrolle geraten. Der risikoärmste Weg, Ansprüche wegen falscher Einstufung von unabhängigen Auftragnehmern zu vermeiden, besteht darin, bei der Einstufung Ihrer Mitarbeiter präventiv vorzugehen. Das Compliance-Programm von People2.0 bietet umfassende Dienstleistungen zur Risikominderung im Zusammenhang mit der falschen Einstufung von unabhängigen Auftragnehmern. Wir prüfen jeden unabhängigen Auftragnehmer, um unter Anwendung aller Einstufungskriterien die korrekte Einstufung zu ermitteln. Erfahren Sie, wie dieser Ansatz einer Fortune-100-Konsumgütermarke dabei half, die Erfolgsquote bei der IC-Bewertung um 46 % zu steigern und 450.000 US-Dollar einzusparen.
Agentur-Tabelle
| Agentur | Test | Anspruchsarten | Sanktionen bei falscher Klassifizierung |
| Abteilung für Löhne und Arbeitszeiten des DOL | Wirtschaftliche Realitäten | Mindestlohn, Überstunden | Rückständige Löhne |
| Office of Workers‘ Compensation Programs des DOL | Je nach Staat unterschiedlich (ABC, Common Law oder Economic Realities) | Entschädigung von Arbeitnehmern | Nachzahlungen, Strafen |
| IRS | Gewohnheitsrecht | Steuerforderungen, Arbeitslosigkeit | Steuernachzahlungen, Bußgelder, Arbeitslosenunterstützung, Überstunden, Mindestlohn |
| NLRB | Unterschiedlich je nach Fall | Unfairness gegenüber Arbeitnehmern; gewerkschaftliche Organisierung | Unterschiedlich je nach Art der Forderung |
| Staatliche Agenturen für Arbeitskräfte | Je nach Bundesstaat unterschiedlich (ABC, Common Law oder Economic Realities) | Arbeitslosigkeit, Diskriminierung, Arbeitnehmerentschädigung, Steuern | Unterschiedlich je nach Art des Anspruchs und Staat |
