Was sich im April 2029 ändert und warum Sie jetzt handeln sollten
Übersicht
Ab dem 6. April 2029 begrenzt die Regierung die Befreiung von der Sozialversicherung (NI) für betriebliche Rentenbeiträge, die durch Gehaltsverzicht geleistet werden, auf 2.000 £ pro Steuerjahr.
Derzeit ist jedes Pfund, das Sie durch Gehaltsumwandlung in Ihre Rente einzahlen, sowohl von der Arbeitnehmer- als auch von der Arbeitgeber-NI befreit. Ab April 2029 gilt diese Befreiung nur noch für die ersten 2.000 £. Für jedes Gehalt, das über diesen Schwellenwert hinaus geopfert wird, müssen Sie und Ihr Arbeitgeber NI-Beiträge entrichten.
Dies ist eine bedeutsame Änderung für Dachunternehmer, die Gehaltsverzicht nutzen, um ihre Rente aufzustocken und ihre Steuerlast zu senken. Je mehr Sie derzeit opfern, desto mehr wird sich diese Änderung auf Sie auswirken – und je früher Sie handeln, desto mehr können Sie sich schützen.
Was ändert sich, und für wen
Diese Aktualisierung gilt für Dachvertragsnehmer. CIS und andere Arten von Auftragnehmern werden anders bezahlt und sind nicht auf die gleiche Weise betroffen.
| Keine Gehaltseinbußen | Gehaltsopfer | |
| Vertragsrate | £100,000.00 | £100,000.00 |
| Kosten für den Arbeitgeber | -£12,677.50 | -£6,925.90 |
| Kosten für Mitarbeiter | -£25,644.43 | -£10,276.05 |
| Gehaltsopfer | – | £42,500.00 |
| Nettolohn | £60,378.07 | £38,998.06 |
| Nettogehalt plus Pension | – | £81,498.06 |
| Nutzen Sie | £21,119.98 |
Die Zahlen dienen der Veranschaulichung und basieren auf den derzeitigen Tarifen. Individuelle Umstände können variieren.
In diesem Beispiel:
- 42.500 £ würden durch Gehaltsverzicht direkt in die Rente eingezahlt werden.
- Da das Bruttoeinkommen durch den Verzicht unter den Schwellenwert für den höheren Steuersatz fällt, wird nur der Grundsteuersatz von 20 % erhoben.
- Der Gesamtnutzen aus einem Jahr Gehaltsverzicht beträgt 21.119,98 £.
Ab April 2029 wird die Ersparnis bei den Sozialversicherungsbeiträgen über 2.000 £ nicht mehr gelten. Für jemanden, der auf diesen Betrag verzichtet, könnten die finanziellen Auswirkungen erheblich sein.
Die Auswirkungen der NI im Einzelnen
Nach den neuen Vorschriften:
Für Arbeitnehmer: Auf jedes Gehalt, das über 2.000 £ hinausgeht, wird der geltende primäre NI-Satz angewandt. Bei den derzeitigen Sätzen sind das 8 % für Einkünfte bis zur oberen Einkommensgrenze.
Für Arbeitgeber: Auf jedes Gehalt, das über die Obergrenze von 2.000 £ hinaus geopfert wird, wird die sekundäre Klasse-1-NIC (derzeit 15 %) erhoben.
Der kombinierte Effekt verringert den Nettonutzen höherer Gehaltsopferregelungen. Der Rentenbeitrag selbst bleibt steuerlich vorteilhaft – die Einkommensteuererleichterung für Rentenbeiträge ist von dieser Änderung nicht betroffen -, aber die NI-Effizienz, die das Gehaltsopfer für Dachdecker besonders wertvoll macht, wird beschnitten.
Warum das Jahr 2029 näher ist, als es aussieht
Renten sind langfristige Investitionen. Die NI-Ersparnisse, die Sie heute machen, bleiben nicht nur in Ihrer Rente – sie haben das Potenzial, mit der Zeit zu wachsen.
Nehmen wir ein Beispiel. Eine annualisierte Rendite von 6 % bedeutet, dass sich eine einjährige Leistung von 21.119,98 £ bei jährlicher Aufzinsung über einen Zeitraum von 12 Jahren mehr als verdoppeln würde. Mit jedem weiteren Jahr, in dem Sie Ihre Beiträge in der derzeitigen, nicht gedeckelten Höhe leisten, erhöht sich Ihre Rente weiter.
Umgekehrt bedeutet jedes Jahr, das Sie hinauszögern, nicht nur, dass Sie die Ersparnisse der Sozialversicherung für dieses Jahr verlieren, sondern auch, dass Sie den gesamten zukünftigen Zuwachs verlieren, den das Sparen im Laufe der Zeit hätte erzielen können.
Der April 2029 mag sich noch weit entfernt anfühlen. Wenn Sie jedoch noch nicht das Maximum aus dem Gehaltsverzicht herausholen oder wenn Ihre derzeitige Regelung nicht kürzlich überprüft wurde, sind die Kosten des Wartens real, und sie summieren sich. Unternehmer, die sich jetzt an uns wenden, haben die meiste Zeit, um von den aktuellen Regelungen zu profitieren. Diejenigen, die bis 2029 warten, haben Jahre verloren, die sie nicht mehr zurückholen können.
Warten Sie nicht bis 2029, um zu handeln
Die vollständige Befreiung von der Sozialversicherungspflicht bei Gehaltsverzicht ist auch heute noch in Kraft. Jeder Monat, der ohne eine Überprüfung vergeht, ist ein Monat potenzieller Einsparungen, die nicht wiedergewonnen werden können, sobald die Obergrenze in Kraft tritt. Weitere Leitlinien werden vor April 2029 auf GOV.UK veröffentlicht. Alle Einzelheiten zu den Rechtsvorschriften finden Sie in der offiziellen Veröffentlichung der britischen Regierung zu den Änderungen bei der Gehaltsumwandlung für Renten.
Wenn Sie sich jetzt mit unserem Team in Verbindung setzen, haben Sie die größtmögliche Chance zu profitieren. Wir können Ihnen helfen:
- Überprüfen Sie, ob Ihre derzeitige Gehaltsverzichtsregelung so eingerichtet ist, dass sie die bestehenden Vorschriften optimal nutzt.
- Passen Sie Ihr Beitragsniveau an, bevor die Obergrenze Ihr NI-freies Sparen reduziert
- Sondieren Sie andere steuergünstige Optionen, die mit Ihrer Rentenstrategie vereinbar sind.
Die Auftragnehmer, die am meisten von diesem Zeitfenster profitieren, sind diejenigen, die sich zuerst bewegen. Wenn Sie Ihre Vereinbarung in letzter Zeit nicht überprüft haben, ist es jetzt an der Zeit.
Die Steuerplanung wird nicht von der Financial Conduct Authority reguliert. Die steuerliche Behandlung hängt von den individuellen Umständen jedes Kunden ab und kann sich in Zukunft ändern. Brookson Financial (FCA-Nummer 179752) ist von der Financial Conduct Authority zugelassen und wird von ihr reguliert. Eine Rente ist eine langfristige Investition. Der Wert des Fonds kann schwanken und kann sowohl steigen als auch sinken. Ihr späteres Einkommen kann von der Höhe des Fonds zum Zeitpunkt des Renteneintritts, den künftigen Zinssätzen und der Steuergesetzgebung abhängen.
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