Wat verandert er in april 2029 en waarom moet je nu handelen?
Overzicht
Vanaf 6 april 2029 maximeert de regering de vrijstelling van de nationale verzekering (NI) voor pensioenbijdragen op de werkplek die worden gedaan door middel van salarisaanpassing op £ 2.000 per belastingjaar.
Op dit moment is elk pond dat je naar je pensioen overmaakt door middel van salarisopoffering vrij van zowel werknemers- als werkgeversbelasting. Vanaf april 2029 geldt die vrijstelling alleen voor de eerste £2.000. Elk salaris dat boven die drempel wordt opgeofferd, zal worden onderworpen aan NI-bijdragen – zowel van jou als van je werkgever.
Dit is een belangrijke verandering voor zzp'ers die salarisopoffering gebruiken om hun pensioen te verhogen en hun belastingdruk te verlagen. Hoe meer je op dit moment opoffert, hoe meer deze verandering van invloed op je zal zijn – en hoe eerder je actie onderneemt, hoe meer je te beschermen hebt.
Wat verandert er en voor wie?
Deze update is van toepassing op koepelaannemers. CIS en andere soorten aannemers worden anders betaald en worden niet op dezelfde manier beïnvloed.
| Geen salarisoffer | Salarisoffer | |
| Contracttarief | £100,000.00 | £100,000.00 |
| Werkgeverskosten | -£12,677.50 | -£6,925.90 |
| Werknemerskosten | -£25,644.43 | -£10,276.05 |
| Salarisoffer | – | £42,500.00 |
| Netto salaris | £60,378.07 | £38,998.06 |
| Netto salaris plus pensioen | – | £81,498.06 |
| Voordeel | £21,119.98 |
Cijfers ter illustratie op basis van de huidige tarieven. Individuele omstandigheden kunnen variëren.
In dit voorbeeld:
- £42.500 zou direct worden bijgedragen aan het pensioen door middel van salarisaanpassing.
- Omdat het opgeofferde bedrag het bruto-inkomen onder de belastingdrempel voor het hogere tarief brengt, is alleen de basisinkomstenbelasting van 20% van toepassing.
- Het totale voordeel van één jaar salarisopoffering is £21.119,98.
Vanaf april 2029 zal de NI-besparing op bijdragen boven £ 2.000 niet langer van toepassing zijn. Voor iemand die op dit niveau inlevert, kan de financiële impact aanzienlijk zijn.
De NI-impact in detail
Onder de nieuwe regels:
Voor werknemers: Elk salaris dat boven £ 2.000 wordt opgeofferd, is onderworpen aan het geldende primaire NI-tarief. Bij de huidige tarieven is dat 8% voor inkomsten tot de bovengrens van de inkomsten.
Voor werkgevers: Secundaire klasse 1 NIC’s (momenteel 15%) zijn van toepassing op elk salaris dat wordt opgeofferd boven de limiet van £2.000.
Het gecombineerde effect vermindert het nettovoordeel van hogere salarisopofferingsregelingen. De pensioenbijdrage zelf blijft fiscaal voordelig – de vrijstelling van inkomstenbelasting op pensioenbijdragen wordt niet beïnvloed door deze wijziging – maar de NI-efficiëntie die salarisopoffering bijzonder waardevol maakt voor werknemers met een paraplu wordt ingeperkt.
Waarom 2029 dichterbij is dan het lijkt
Pensioenen zijn langetermijnbeleggingen. De NI-besparingen die je vandaag doet, zitten niet alleen in je pensioen – ze hebben het potentieel om in de loop van de tijd te groeien.
Laten we een voorbeeld nemen. Een rendement van 6% op jaarbasis betekent dat een eenjarige uitkering van £21.119,98, jaarlijks samengesteld, meer dan verdubbeld zou zijn over een periode van 12 jaar. Elk extra jaar dat u blijft bijdragen op het huidige, niet-afgetopte niveau, verhoogt uw pensioen verder.
Omgekeerd betekent elk jaar dat je het uitstelt niet alleen dat je het spaartegoed van dat jaar kwijtraakt, maar ook alle toekomstige groei die dat spaartegoed in de loop van de tijd had kunnen genereren.
April 2029 lijkt misschien nog ver weg. Maar als je nog niet maximaal gebruik maakt van salarisopoffering, of als je huidige regeling niet recentelijk is herzien, zijn de kosten van wachten reëel en stapelen ze zich op. Aannemers die nu met ons praten hebben de meeste tijd om te profiteren van de huidige regels. Degenen die wachten tot 2029 hebben jaren verloren die ze niet meer terug kunnen krijgen.
Wacht niet tot 2029 om actie te ondernemen
De volledige NI-vrijstelling voor salarisopoffering is nog steeds van kracht. Elke maand die voorbijgaat zonder herziening is een maand van potentiële besparingen die niet kunnen worden terugverdiend zodra het plafond van kracht wordt. Verdere richtlijnen zullen vóór april 2029 worden gepubliceerd op GOV.UK. Alle details over de wetgeving zijn beschikbaar op de officiële publicatie van de Britse overheid over wijzigingen in salarisopoffering voor pensioenen.
Als je nu met ons team spreekt, heb je de langste weg om hiervan te profiteren. We kunnen je helpen:
- Bevestig of je huidige regeling voor salarisopoffering is ingesteld om de bestaande regels optimaal te benutten
- Pas je premieniveau aan voordat de limiet vermindert wat je NI-vrij kunt sparen
- Verken andere fiscaal aantrekkelijke opties die naast je pensioenstrategie werken
De aannemers die het meest profiteren van dit venster zijn degenen die het eerst in beweging komen. Als je je regeling onlangs nog niet hebt herzien, is het nu tijd.
Belastingplanning wordt niet gereguleerd door de Financial Conduct Authority. De fiscale behandeling is afhankelijk van de individuele omstandigheden van elke cliënt en kan in de toekomst veranderen. Brookson Financial (FCA nummer 179752) is geautoriseerd en staat onder toezicht van de Financial Conduct Authority. Een pensioen is een langetermijnbelegging. De waarde van het fonds kan fluctueren en kan zowel dalen als stijgen. Uw uiteindelijke inkomen kan afhangen van de grootte van het fonds bij pensionering, toekomstige rentetarieven en belastingwetgeving.
De informatie in dit artikel is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en vormt geen financieel of juridisch advies. Lezers dienen financieel advies in te winnen alvorens beslissingen te nemen. Brookson en People2.0 dragen geen verantwoordelijkheid voor de nauwkeurigheid, legaliteit of inhoud van sites van derden waarnaar dit artikel linkt.
