Qué cambia en abril de 2029 y por qué debe actuar ahora
Visión general
A partir del 6 de abril de 2029, el Gobierno limitará a 2.000 libras esterlinas por ejercicio fiscal la exención de la Seguridad Social para las cotizaciones a la pensión en el lugar de trabajo realizadas mediante sacrificio salarial.
En la actualidad, cada libra que reasigne a su pensión a través del sacrificio salarial está exenta del impuesto sobre la renta tanto del empleado como del empleador. A partir de abril de 2029, esa exención sólo se aplicará a las primeras 2.000 libras. Todo salario sacrificado por encima de ese umbral estará sujeto a cotizaciones a la Seguridad Social, tanto las suyas como las de su empresa.
Se trata de un cambio significativo para los contratistas paraguas que utilizan el sacrificio salarial para aumentar su pensión y reducir su factura fiscal. Cuanto más sacrifique actualmente, más le afectará este cambio, y cuanto antes actúe, más podrá protegerse.
Qué cambia y para quién
Esta actualización se aplica a los contratistas paraguas. Los CIS y otros tipos de contratistas reciben una remuneración diferente y no se ven afectados de la misma manera.
| Sin sacrificio salarial | Sacrificio salarial | |
| Tarifa contractual | £100,000.00 | £100,000.00 |
| Costes patronales | -£12,677.50 | -£6,925.90 |
| Costes de personal | -£25,644.43 | -£10,276.05 |
| Sacrificio salarial | – | £42,500.00 |
| Salario neto | £60,378.07 | £38,998.06 |
| Salario neto más pensión | – | £81,498.06 |
| Beneficio | £21,119.98 |
Cifras a título ilustrativo basadas en los tipos actuales. Las circunstancias individuales pueden variar.
En este ejemplo:
- 42.500 £ se aportarían directamente a la pensión mediante sacrificio salarial.
- Dado que el importe sacrificado sitúa los ingresos brutos por debajo del umbral del impuesto sobre la renta superior, sólo se aplica el impuesto sobre la renta básico al 20%.
- El beneficio total de un año de sacrificio salarial es de 21.119,98 £.
A partir de abril de 2029, dejará de aplicarse la reducción de los impuestos nacionales sobre las cotizaciones superiores a 2.000 libras esterlinas. Para alguien que se sacrifique a este nivel, el impacto financiero podría ser significativo.
El impacto de NI en detalle
Según las nuevas normas:
Para los trabajadores por cuenta ajena: Todo salario sacrificado por encima de 2.000 £ estará sujeto al tipo primario vigente del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Con los tipos actuales, esto es, el 8 % de los ingresos hasta el límite superior.
Para los empresarios: El NIC secundario de clase 1 (actualmente el 15%) se aplicará a cualquier salario sacrificado por encima del tope de 2.000 £.
El efecto combinado reduce el beneficio neto de los acuerdos de mayor sacrificio salarial. La contribución a la pensión en sí sigue siendo ventajosa desde el punto de vista fiscal -la desgravación fiscal de las contribuciones a la pensión no se ve afectada por este cambio-, pero se reduce la eficiencia de los impuestos sobre la renta que hace que el sacrificio salarial sea especialmente valioso para los trabajadores paraguas.
Por qué 2029 está más cerca de lo que parece
Las pensiones son inversiones a largo plazo. Los ahorros que hagas hoy no se quedan en tu pensión: tienen potencial para crecer con el tiempo.
Pongamos un ejemplo. Una rentabilidad anualizada del 6% significa que una prestación de 21.119,98 £ en un año, compuesta anualmente, se duplicaría con creces en un periodo de 12 años. Cada año adicional que siga cotizando al nivel actual, sin tope, aumentará aún más su pensión.
Por el contrario, cada año de retraso no sólo significa perder el ahorro de ese año para la Seguridad Social, sino también todo el crecimiento futuro que el ahorro podría haber generado con el tiempo.
Abril de 2029 puede parecer muy lejano. Pero si aún no está aprovechando al máximo el sacrificio salarial, o si no ha revisado recientemente su acuerdo actual, el coste de la espera es real y se agrava. Los contratistas que se pongan en contacto con nosotros ahora tienen más tiempo para beneficiarse de las normas actuales. Los que esperen hasta 2029 habrán perdido años que no podrán recuperar.
No espere hasta 2029 para actuar
La exención total de los impuestos nacionales sobre el sacrificio salarial sigue vigente hoy en día. Cada mes que pasa sin una revisión es un mes de ahorro potencial que no podrá recuperarse una vez que entre en vigor el límite. Se publicarán más orientaciones en GOV.UK antes de abril de 2029, los detalles completos de la legislación están disponibles en la publicación oficial del gobierno del Reino Unido sobre los cambios en el sacrificio salarial para las pensiones.
Hablar ahora con nuestro equipo le proporciona la vía más larga posible para beneficiarse. Podemos ayudarle:
- Confirme si su actual acuerdo de sacrificio salarial está configurado para aprovechar al máximo las normas existentes.
- Ajuste su nivel de cotización antes de que el tope reduzca lo que puede ahorrar sin pagar impuestos
- Explore otras opciones fiscalmente eficientes que complementen su estrategia de pensiones.
Los contratistas que más se benefician de esta ventana son los que primero se mueven. Si no ha revisado su acuerdo recientemente, ahora es el momento.
La planificación fiscal no está regulada por la Financial Conduct Authority. El tratamiento fiscal depende de las circunstancias individuales de cada cliente y puede estar sujeto a cambios en el futuro. Brookson Financial (FCA número 179752) está autorizada y regulada por la Financial Conduct Authority. Una pensión es una inversión a largo plazo. El valor del fondo puede fluctuar y puede tanto bajar como subir. Su renta final puede depender del volumen del fondo en el momento de la jubilación, de los tipos de interés futuros y de la legislación fiscal.
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